Налоговый вычет неработающим пенсионерам при покупке квартиры в 2021 году — подробно

Такая льгота, как налоговый вычет, предоставляется государством многим из социально незащищенных слоев населения, в том числе и пенсионерам. Однако воспользоваться этой выгодой удается не каждому: кто-то не знаком с порядком оформления, другие вовсе не знают, положен ли им вычет.

Поэтому мы сегодня и решили рассмотреть, какие налоговые вычеты предусмотрены для пенсионеров и как получить налоговый вычет неработающим пенсионерам при покупке квартиры в 2021 году, как оформить вычет и какие документы нужно предоставить за покупку квартиры, кроме декларации.

Как получить налоговый вычет неработающим пенсионерам при покупке квартиры в 2021 году, как оформить вычет, подробный список документов, куда обращаться

Использовали ли Вы налоговый вычет в 2021 году?
да, использовал
0%
нет, не использовал
0%
Проголосовало: 0

Основным признаком и задачей государства является осуществление фискальной функции. Действующее законодательство предусматривает различные виды налоговых платежей, которые обязаны уплачивать как граждане, так и юридические лица.

Одним из наиболее массовых сборов является налог на доходы физических лиц или НДФЛ. Он, как и следует из его названия, выплачивается гражданами при получении какого-либо дохода в размере 13% от него.

Если налогоплательщик работает по найму, то данный сбор вычитает из заработной платы и перечисляет в налоговую службу бухгалтерия работодателя. Если же гражданин получает доход, не связанный с осуществлением трудовой деятельности, то у него возникает соответствующая обязанность оплатить налог самостоятельно.

НДФЛ относится к категории местных налогов, денежные средства от уплаты которых направляются на нужды конкретных территории. Сюда следует отнести образование, безопасность, социальные пособия, развитие инфраструктуры и так далее.

Однако особенности налогообложения и освобождения от него устанавливаются федеральным законодательством. В частности, Налоговый кодекс указывает отдельные основания, по которым граждане могут получить уплаченные платежи обратно или вовсе освобождаются от них.

Что такое налоговый вычет

Под налоговым вычетом следует понимать некоторую часть дохода гражданина, которая не облагается налогом. Кроме этого, этим же термином называют возврат налогоплательщику ранее уплаченного фискального сбора.

По своей сути налоговый вычет представляет собой определенную льготу, которая предоставляется гражданам при наличии особых обстоятельств. Подробнее о них можно узнать в ст. ст. 217-221 Налогового кодекса Российской Федерации.

Наиболее же распространенными основаниями являются:

  • приобретение жилья;
  • оплата обучения;
  • лечение;

Налоговый вычет может быть предоставлен только в случае наличия налогооблагаемого дохода в конкретный период. При отсутствии дохода вычет предоставлен быть не может.

Как получить неработающему пенсионеру налоговый вычет при покупке квартиры

Существует достаточно укоренившееся мнение, что на налоговые льготы по уплате и возврату НДФЛ могут претендовать только те граждане, которые официально осуществляют трудовую деятельность. Однако это не так, несмотря на то, что, действительно, по большей части, плательщиками налога на доходы физ. лиц являются работники, трудящиеся по найму в различных организациях.

Дело в том, что вычет предоставляется всем имеющим на то основание гражданам, которые имели налогооблагаемый доход за определенный период и, соответственно, исполнили свои обязательства перед ФНС.

Внимание! Неработающие также могут претендовать на налоговое послабление в связи с покупкой недвижимости, если они получили доход, после чего заплатили налог.

Кроме этого, пенсионеры имеют право на так называемый перенос вычета. Он предполагает, что можно вернуть налог за три предшествующих покупке квартиры налоговых периода. Поэтому если пенсионер осуществлял трудовую деятельность в это время, то он получит возврат денег даже несмотря на то, что на момент подачи заявления он не работает и кроме пенсии никаких доходов не имеет.

Рассчитывать на льготу могут как работающие, так и неработающие пенсионеры, однако право на перенос имеется только у тех, которые не осуществляют трудовую деятельность на момент подачи соответствующих документов в налоговую службу.

А если вам потребуется дорогостоящее лечение, вправе ли вы рассчитывать на налоговые льготы?

Сам Перечень дорогостоящих видов лечения утвержден Постановлением Правительства РФ от 08.04.2020г. №458. О том, какие виды лечения в него входят, мы уже говорили в прошлой публикации.

Это, к примеру, услуги по ортопедическому лечению населения с врожденными и приобретенными дефектами зубов, зубных рядов, челюстей с опорой на зубные имплантаты при отсутствии условий для традиционного зубного протезирования (значительная атрофия или дефекты косной ткани челюстей) и т.п.

Как неоднократно разъясняла ФНС России, при предоставлении социального налогового вычета по дорогостоящим видам лечения может учитываться стоимость необходимых дорогостоящих расходных медицинских материалов, если медицинская организация таковыми не располагает, при условии, что в договоре предусмотрено их приобретение за счет средств пациента.

Помимо документов, необходимых для получения социального налогового вычета на обычное лечение, для получения вычета на расходные медицинские материалы при дорогостоящем лечении необходимо предоставить:

  • справку об оплате медицинских услуг с указанием кода 2, соответствующего дорогостоящим видам лечения. Если услуги оказаны бесплатно, проставляется стоимость 0 рублей;
  • справку произвольной формы из медицинской организации или выписной эпикриз, подтверждающие, что лечащий врач назначил соответствующие медицинские материалы и что они использованы в ходе проведения дорогостоящего лечения;
  • копии платежных документов на приобретение налогоплательщиком указанных медицинских материалов.

Основным условием является то, что медикаменты должны быть использованы при проведении дорогостоящих видов лечения. При этом не имеет значения, платно или бесплатно медицинская организация оказала медицинские услуги с использованием этих материалов.

Максимальный размер налогового вычета на обычное лечение не превышает 120 000 руб. в год, тогда как расходы на дорогостоящее лечение можно предъявить к вычету полностью.

А теперь рассмотрим, какие документы нам потребуются для получения налоговых вычетов на обычное и дорогостоящее лечение. При этом следует иметь в виду, что документы, которые требуются для вычета на обычное лечение — общие для обоих видов вычетов.

Итак, для вычета на обычное лечение вам понадобятся:

  • оригиналы справки об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы РФ.

Здесь следует иметь в виду, что 17.05.2021г. ФНС РФ разъяснила, что если налогоплательщик подает бумажную декларацию на получение налогового вычета по расходам на лечение, то для подтверждения этих расходов необходимо предоставить оригинал справки об оплате медицинских услуг. Если декларация электронная, справка тоже может быть электронной;

  • оригиналы экземпляров рецептурных бланков со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН налогоплательщика» (выдаются лечащим врачом и предоставляются в случае приобретения медикаментов);
  • копии договоров с медорганизацией/ИП, в которых отражена информация о лицензии на осуществление медицинской деятельности, с приложениями и дополнительными соглашениями к ним (в случае их наличия);
  • копии лицензий, если в договорах, заключенных физическим лицом с медицинскими организациями, а также в справке об оплате медицинских услуг, отсутствует информация о реквизитах лицензии;
  • копии договоров добровольного медицинского страхования;
  • копии документов, подтверждающих степень родства и (или) заключение брака (если медицинские услуги оказывались не лично гражданину, а его супругу или ребенку);
  • копии документов, подтверждающих оплату медикаментов и (или) расходных материалов, используемых в ходе осуществления дорогостоящего лечения (товарные и кассовые чеки из аптеки, отпустившей лекарственные средства).

Здесь необходимо помнить, что чеки ККТ, подтверждающие покупку лекарственных средств, должны в обязательном порядке содержать наименования приобретенных медикаментов. Чеки, в которых указана только сумма покупки, без расшифровки конкретных наименований препаратов, не принимаются. Кстати, это может быть не кассовый, а товарный чек.

Как оформить вычет на квартиру

Несмотря на то, что право на вычет возникает у значительной части граждан, многие из них не спешат воспользоваться им и не получают положенных денег. Во многом это связано с тем, что большинство из них не знает о возможностях, связанных со льготами в налогообложении.

Кроме этого, многие полагают, что процедура получения налогового вычета является довольно сложной и трудоемкой и, таким образом, добровольно отказываются от возможности получения денег, экономя время и силы.

На деле процедура оформления льготы не особенно сложна, однако довольно затянута по срокам. Рассмотрим этот вопрос более подробно.

Правила заполнения декларации

Чтобы рассчитывать на получение налогового вычета, гражданину необходимо оформить специальный документ – декларацию. Это строго унифицированная бумага, которая имеет установленную форму – 3-НДФЛ. В документе указываются личные данные налогоплательщика, а также сведения о полученных доходах и точный расчет льготы.

Важно! Форма 3-НДФЛ ежегодно подвергается небольшим корректировкам. В случае подачи декларации неактуальной формы она не будет рассматриваться.

Сам документ структурно состоит из нескольких блоков, где указываются сведения о налогоплательщике, полученном за конкретный период доходе, расчет вычета, а также объеме налоговой базы и суммах налога, которые уплачивались в бюджет.

Алгоритм заполнения декларации следующий:

  1. Заполнение титульного листа.
  2. Заполнение «Приложения 1», где указывается сумма полученного дохода в целом.
  3. Производится расчет положенного вычета в «Приложении 7».
  4. Заполняется «Раздел 2» с расчетом сведений по обязательствам плательщика.
  5. Заполнение «Раздела 1», где указывается сумма положенного вычета.

Кроме этого, к декларации имеются приложения, где указываются источники полученного дохода гражданина, а также некоторые иные сведения.

Какие документы нужно предоставить кроме декларации

Пенсионеры вправе рассчитывать на вычет на общих основаниях, именно поэтому процедура его оформления такая же, как и для остальных категорий граждан.

Для получения данной льготы гражданину следует предоставить пакет документов, содержащий следующие бумаги:

  • декларацию по форме 3-НДФЛ. Данный документ подается за конкретный налоговый период. Если пенсионер планирует получать вычет сразу за несколько, то и количество деклараций должно соответствовать числу периодов;
  • сведения о праве собственности на жилье (свидетельство, выписка из ЕГРН, договор купли-продажи и так далее);
  • сведения о заработной плате за прошедшие периоды (справки 2-НДФЛ);
  • пенсионное свидетельство или справка из ПФР по установленной форме, выдаваемая взамен его;
  • свидетельство о браке, если вычет будет распределяться между мужем и женой (если на то имеется необходимость);
  • заявление установленной формы (выдается в инспекции ФНС).

В некоторых случаях сотрудники налоговой могут потребовать предоставление дополнительных документов.

Куда обращаться

Декларацию и сопутствующие документы следует подавать в налоговую инспекцию по месту жительства гражданина. Ответственные специалисты на месте проверят комплектность собранных бумаг, а также проконсультируют по дополнительно возникшим вопросам.

Однако налоговые инспекции являются довольно загруженными учреждениями, в связи с чем на подачу декларации может уйти много времени и сил. В этой связи имеется возможность направить необходимые документы онлайн.

В этих целях используется личный кабинет налогоплательщика на сайт ФНС. Для этого там следует зарегистрироваться, подтвердить личность, а затем создать электронную подпись.

После этого на сайт загружаются соответствующие сканы документов, которые необходимо заверить созданной электронной подписью.

Сроки обращения

За получением налогового вычета граждане вправе обращаться после приобретения в собственность недвижимого имущества в течение следующего года или позже. Однако получение его за периоды, следующие после него для неработающих пенсионеров, не имеющих доходы, не является актуальным. Законодатель это предусмотрел и предоставил для данной категории граждан право получить деньги не только за тот год, в который имущество было приобретено, но и за 3 предыдущих периода.

На практике это означает, что если, к примеру, имущество приобретено в 2018 году, то гражданин получает вычет как за этот год, так и за 2017, 2016, 2015 годы. Однако следует учитывать, что чем позже пенсионер обратился за вычетом, тем за меньший период он может его получить. То есть, если подаст декларацию в 2020 году, то за 2015 год деньги ему выплачены не будут.

Сроки одобрения и выплаты

Законодательство устанавливает, что срок рассмотрения налоговыми органами заявлений на предоставление вычета составляет 3 месяца. В течение этого времени сотрудники фискальных органов проверят достоверность изложенного в декларации и обоснованность оснований для получения льготы.

После того, как ФНС приняла положительное решение по факту заявления, на выплату денежных средств на счет налогоплательщика отводится один месяц.

Могут ли отказать в выплате

В ряде случаев налоговые органы могут отказать в выплате по налоговому вычету.

Среди них следует отметить:

  • отсутствие оснований для предоставления льготы;
  • фактические ошибки при заполнении декларации;
  • имеющиеся задолженности перед ФНС;
  • истечение сроков для предоставления вычета.

Справка! Отказ налоговых органов в выплате может быть обжалован в судебном порядке.

В соответствии с законодательством ряду граждан, при наличии на то оснований, предоставляются льготы по уплате фискальных сборов в виде налогового вычета. При этом получить его вправе даже неработающие пенсионеры, которые по факту не имеют какого-либо налогооблагаемого дохода. Это возможно за счет механизма переноса налогового вычета, когда им возвращаются денежные средства, уплаченные за 3 года, предшествовавшие году приобретения недвижимости.

Многим пенсионерам положена налоговая компенсация, даже учитывая тот факт, что пенсия не облагается налогом на доходы физических лиц. Налоговый вычет при покупке квартиры обеспечивается за счет предоставленного пенсионеру права распределить невыбранный остаток компенсации на 3 года, предшествующие приобретению.

Это значит, что если все причитающиеся денежные средства не удается вернуть за год, в котором произошла покупка, можно перенести остаток невыплаченных денег на три предыдущих года.

Внимание! Если в налоговом периоде было приобретено несколько объектов (например, квартира и комната в коммуналке), стоит оформить компенсацию по всем. Главное правило – сумма вычета по всем покупкам не должна превышать максимальных размеров. Это правило распространяется только на сделки, совершенные после 01.01.2014.

 

Отзывы
Соломаха

Здравствуйте. Помогите разобраться в ситуации. Моя мама в 2014 г приобрела дом, в 2015, продолжая работать, вышла на пенсию. Уволилась с работы в 2016. Подскажите, имеет ли она право на налоговый вычет за 2011-2014 г и где в таком случае брать справки 3ндфл?

В личном кабинете фнс доступно заполнение декларации за 2017 и позже..

Бухгалтер о налогах и финансах.

Соломаха, доброго дня. К сожалению, нужно было раньше оформлять, если бы в 2016 начали то можно было за 15,14,13,12 года. Сейчас только можно за 20,19,18,17. Если в эти годы дохода не было, то не сможет.

Соломаха

Бухгалтер о налогах и финансах., спасибо.

VITOS

Есди подписывать придется в электронном виде, то лучше вообще не получать налоговый вычет, дабы не остаться вообще без квартиры!

Младо Неладен

О как раз собирался воспользоваться новой возможностью. Хорошо, что у меня ВТБ, поищу сегодня вечерком предзаполненное заявление от него. Спасибо за напоминание!

ЯпровинциЯ

раньше можно было воспользоваться вычетом только один, сейчас ничего не поменялось?

Житейские байки и истории

ЯпровинциЯ, да, один раз в жизни. Бывает, что зарплата не позволяет получить сразу всю сумму вычета. В этом случае люди оформляют документы и получают положеную сумму по несколько лет частями.

м-53

Домовито — романтичная. Работаю., я уже оформляла 16 лет назад. Тогда наличку не давали, просто подоходный налог не высчитывали несколько лет.

Житейские байки и истории

м-53, считаю, что сейчас гораздо удобней. Получаешь налог, выплаченный за год. Деньги кучкой, так сказать😁.

Александр Ж.

Станет бухгалтер возиться в вашим вычетом? Или пошлёт…

 

Иванова Татьяна

Многие ведь пользуются этими льготами, но я лично, если честно, ни разу так и не решилась, потому что, как Вы правильно написали, тоже всегда считала, что это всё слишком сложно. А на самом деле ничего фантастического, обычные документы требуются

Юридическо-финансовые секреты

Иванова, люди боятся всего нового — это естественно

Traveller

А ведь многие люди даже и не знают,что можно получить налоговый вычет. Спасибо за подробную информацию!

Юридическо-финансовые секреты

Traveller, мы всегда стараемся писать статьи, которые будут полезны нашим читателям

Татьяна Гордеева

Информация очень полезная. Теперь бы её осознать и хоть раз пройти этот путь. Это и страшно..Вот конкретный пример. Можно ли получить обратно стоимость протезирования 1-2 зубов в платной клинике? Это ведь сумма очень приличная. И как подтвердить, что деньги платил один член семьи, а делали другому. Только оплата с карты?

Юридическо-финансовые секреты

Татьяна, у нас на работе возвращали женщине вычет за протезирование зубов — 13%. Закон не делает различий относительно предоставления документов на случай, если потребителем мед. услуги является сам налогоплательщик или член его семьи из тех, что указаны в законе. В частности, помимо документов, подтверждающих, что супруг является собственником карты, с которой производилась оплата, представляются также копии документов, подтверждающих заключение брака (если медицинские услуги оказывались не лично гражданину, а его супругу)

Татьяна Гордеева

Юридическо-финансовые секреты, спасибо за ответ. Я задумаюсь. Хотя 13 % -это так мало..

Юридическо-финансовые секреты

Татьяна, мелочь, а приятно, и лишними точно уж не будут

Nina.M Misha

С удовольствием читаю ваши статьи, оказывается у нас и права есть! Столько полезного узнаешь, и ведь никто не скажет, пока сам случайно не узнаешь

Иванова Татьяна

Nina.M, вот и мне кажется, что статьи весьма полезные, иногда могут очень пригодиться

Tasha.Ignashka

Вот почему то эта информация в клиниках не особо афишируется, висит конечно памятка где то на стенде в уголочке, никто и не видит ее там…

Сия Мия

Оказывается, волокита с документами не такая уж страшная и затяжная. Точнее — все, что зависит от нас, можно сделать относительно быстро

Александр

Автор молодец. Статья написана для людей все просто понятно. Продолжать в том же духе.

Pompaction

спасибо за поэтапное разъяснение) закончу лечение и займусь сбором документов)

Helga Kass

Часто вспоминаю, как мы в 8 классе ржали над одноклассницей. Она первый раз пошла к стоматологу. Заходит в кабинет и спрашивает: «Сколько стоит вырвать зуб?». Кто бы знал, что это будет реальность! И совсем не смешная, а очень дорогая.

Канал о любви и жизни Gallery Love

Лечение зубов действительно очень дорогостоящая услуга… А насчёт всего остального: честно, впервые слышу про эти вычеты. Спасибо за информацию👍

Татьяна

Да, собирать документы очень муторно. Но кто решил это сделать, то сделает , конечно. Страшновато браться.

Резюме:

Указанная информация касается жителей всех регионов России: Адыгея, Алтай, Башкирия, Бурятия, Дагестан, Ингушетия, КБР, Калмыкия, КЧР, Карелия, КОМИ, Крым, Марий Эл, Мордовия, Саха (Якутия), Северная Осетия (Алания), Татарстан, ТЫВА, Удмуртия, Хакасия, Чечня, Чувашия, Алтайский Край, Забайкальский край, Камчатский край, Краснодарский Край, Красноярский Край, Пермский Край, Приморский край, Ставропольский край, Хабаровский край, Амурская область, Астраханская область, Архангельская область, Белгородская область, Брянская область, Владимирская область, Волгоградская область, Вологодская область, Воронежская область, Ивановская область, Иркутская область, Калининградская область, Калужская область, Кемеровская область, Кировская область, Костромская область, Курганская область, Курская область, Ленинградская область, Липецкая область, Магаданская область, Московская область, Мурманская область, Нижегородская область, Новгородская область, Новосибирская область, Омская область, Оренбургская область, Орловская область, Пензенская область, Псковская область, Ростовская область, Рязанская область, Самарская область, Саратовская область, Сахалинская область, Свердловская область, Смоленская область, Тамбовская область, Тверская область, Томская область, Тульская область, Тюменская область, Ульяновская область, Челябинская область, Ярославская область, города федерального значения — Москва, Санкт-Петербург, Севастополь, Еврейская АО, ХМАО, ЯНАО, Ненецкий и Чукотский АО.

 

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Виктория Вяземская/ автор статьи

Здравствуйте! Меня зовут Виктория Сергеевна Вяземская. Я работаю юристом на протяжении семи лет и уже помогла большому количеству людей, которым казалось, что они находятся в безысходном положении. Теперь я могу помочь и вам! Прямо здесь и сейчас! Причем совершенно бесплатно!

Загрузка ...
Социальный юрист: портал юридических услуг