Минфин обязал ИП разграничивать личную карту и расчетный счет — новости

Минфин обязал ИП разграничивать личную карту и расчетный счет

В своем письме № 05-06-11/13992 (26.02.2021) министерство окончательно встало на сторону Инструкций Банка России №153-И. Так, Минфин пишет, что «текущие счета открываются физлицами для совершения операций, не связанных с предпринимательством или частной практикой».

Как разделить расчетный счет и личную карточку, что такое расчетный счет для ИП и организации

При этом, расчетные счета открываются юрлицами, не являющимися кредитными организациями, а также ИП или физлицами, занимающимися частной практикой, для совершения бизнес-операций 💰

Минфин подчеркнул, что при использовании лицевого счета физлица банк вправе отказать в проведении операций, связанных с предпринимательской деятельностью. Таким образом, если вы еще не разделили личную карточку и расчетный счет для бизнеса, пришла пора это сделать

Что такое расчетный счет простыми словами и для чего он нужен

Расчетный счет – это счет в банке, который открывается для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (далее в тексте ИП) с целью проведения финансовых операций:безналичной оплаты, например, закупки товаров у поставщика, выставление счетов другим юр.лицам с целью оплаты ваших услуг, учет и хранение денежных средств.

Расчетный счет позволяет организации или предпринимателю:

  • Осуществлять безналичную оплату, например, за аренду помещений, транспортные услуги, закуп товара и т.п.;
  • Выставлять другим юр.лицам счета на оплату собственных услуг;
  • Совершать валютные переводы контрагентам из других стран;
  • Вести учет и хранение денежных средств;
  • Проводить инкассацию денежных средств, с последующим зачислением на свой р/с и конвертацией наличности в безналичную форму;
  • Получать проценты на остаток денежных средств, находящихся на р/с;
  • Пользоваться дополнительными банковскими услугами, такими как овердрафт, кредитование, эквайринг, факторинг, лизинг, банковские гарантии;
  • Выплачивать сотрудникам заработную плату, путем перечисления безналичных денежных средств на банковские карты в рамках «Зарплатного проекта»;
  • Участвовать в тендерах на сайте Госзакупок или принимать участие на торгах по банкротству юридических и физических лиц;
  • Оплачивать налоги, отчисления в Пенсионный фонд и ФСС.

В реквизитах расчетный счет представляет из себя уникальный 20-значный набор цифр, который позволяет банку идентифицировать клиента.

 

Кстати, понятие «расчётный счёт» в законодательстве РФ отсутствует. Информацию можно получить лишь в пункте 2.3 Инструкции Центробанка от 30 мая 2014 года № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов».

Открыть расчетный счет может как физическое (в этом случае счет называется текущим), так и юридическое лицо. Организации и ИП используют его строго для коммерческой деятельности, причем обязанность юридических лиц иметь расчетный счет в России закреплена законодательно.

Для индивидуальных предпринимателей такого жесткого ограничения нет, можно вести деятельность и без р/с, но в некоторых случаях это будет проблематично. Подробнее об этом ниже.

Расчетный счет для ИП

Законодательство не обязывает предпринимателей открывать расчетные счета. Можно использовать банковские счета и карты, открытые на физическое лицо. Но, как показывает практика, вести успешный бизнес с их использованием затруднительно.

Случаев, когда можно вести предпринимательскую деятельность без использования расчетного счета, не так уж и много. Все они относятся к розничной торговле и оказанию бытовых услуг.

Так, например, если вы продаете фрукты/овощи на рынке и принимаете оплату от покупателей наличкой, то, скорее всего, расчетный счет вам не понадобится.

Кстати, по указанию Банка России (п.5 и 6 № 3073-У от 7 октября 2013), наличные расчеты между ИП и юридическими лицами ограничены суммой 100.000 руб. по одному Договору. Разъясним это правило на примерах.

Пример #1: Торговля на рынке

Допустим, за место на рынке вы платите аренду путем перечисления денег на расчетный счет организации, которой принадлежит рынок. Договор аренды, обычно, заключается на 11 месяцев. Если аренда вашего места официально по Договору составляет, к примеру, 20.000 руб. в месяц, то ограничение в 100.000 руб. наступит через 5 месяцев. Это значит, что с шестого по одиннадцатый месяц вам нужно будет проводить остальные арендные платежи по безналу, то есть без расчетного счета никак.Когда вы закупаете фрукты/овощи у юридического лица по Договору, то и здесь действует ограничение в 100.000 руб. Чтобы этого избежать, некоторые предприниматели разбивают такие договоры на несколько. Правда, не все организации и юридические лица на это охотно соглашаются.

Пример #2: Услуги маникюра на дому

Рассмотрим другой пример: девушка открыла ИП на Патенте и оказывает услуги маникюра/наращивания ногтей на дому. Оплату клиентов принимает наличными, аренду не платит, с юр.лицами не взаимодействует. В этом случае расчетный счет можно не открывать.Однако, не всем клиентам будет удобно оплачивать услуги наличкой. По данным Центрального Банка, количество операций по банковским картам в 2017 году выросло на треть по сравнению с аналогичным периодом 2016 года. Всего было совершенно 24 млрд транзакций на общую сумму 63,4 трлн рублей.

Как заявила Ольга Скоробогатова, первый зам.пред Банка России: «На протяжении последних лет усиливается тренд по увеличению использования банковских карт в системе расчета за товары и услуги и снижается количество снимаемых с карт наличных средств».

В такой ситуации, для повышения качества обслуживания, индивидуальному предпринимателю – мастеру маникюра целесообразнее завести терминал для приема платежей по картам. И тогда, для полноценной работы такого терминала, ей понадобится расчетный счет в банке..

Ну а если ваша деятельность завязана на работе с крупными предприятиями и в обороте солидные суммы, то тут без расчетного счета никуда. Даже если экономически будет менее выгодно, ваши потенциальные заказчики отдадут предпочтение тем контрагентам, у кого есть расчетный счет.

Открыть можно несколько расчетных счетов для разных целей, что позволяет более четко учитывать денежные потоки. Для оптимизации расходов на бухгалтерию предприниматели используют дистанционные банковские сервисы, получая возможность для автоматизации бизнес-процессов.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Виктория Вяземская/ автор статьи

Здравствуйте! Меня зовут Виктория Сергеевна Вяземская. Я работаю юристом на протяжении семи лет и уже помогла большому количеству людей, которым казалось, что они находятся в безысходном положении. Теперь я могу помочь и вам! Прямо здесь и сейчас! Причем совершенно бесплатно!

Загрузка ...
Социальный юрист: портал юридических услуг