Автоматический налоговый вычет с 2021 года: обзор изменений законодательства

Налоговые вычеты – это возможность снизить размер налоговой нагрузки за чет возврата части налога на доходы физических лиц. При исчислении НДФЛ применяется пять видов вычетов, их применение регулируется Налоговым кодексом РФ. Это своего рода льгота, предоставляемая широкому кругу лиц по их заявлению, автоматически вычет не назначается.

Заявительный порядок распространяется в том числе на налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году. Новые правила, которые введены по федеральному закону о поправках в НК РФ, существенно упростили процедуру, но заявительный порядок сохранился. Подробнее о новых правилах предоставления налогового вычета и как получить 260 000 рублей от государства в 2021 году – далее в статье.

Как получить (упрощенный) автоматический налоговый вычет 3 НДФЛ по новому закону с 2021 года: куда будут переводить деньги, сколько ждать, какие документы нужны — новости

СОбираетесь ли вы воспользоваться упрощенным налоговым вычетом?
Да, собираю документы
0%
Нет, лучше все делать по старинке
0%
Свой ответ в комментариях
0%
Проголосовало: 0

Что важно знать о применении налогового вычета (в соответствии с НК РФ):

  • это уменьшение суммы для исчисления налоговой базы;
  • вычетом могут воспользоваться только граждане, уплачивающие НДФЛ, это возвращение части уплаченного налога или снижение его суммы;
  • предоставляется за приобретение, строительство жилья или оплату процентов по ипотеке;
  • максимальная сумма для применения вычета ограничена, для строительства и приобретения это 2 000 000 рублей, для процентов – 3 000 000. Вычет составляет 13% и отсчитывается от 2 000 000 или 3 000 000 рублей. То есть, можно получить 260000 рублей от государства при покупке квартиры или 390 000 рублей;
  • вычетом в максимальной сумме можно воспользоваться только один раз, но с возможностью перенесения суммы на другие периоды и другие объекты, если он не использован за один период или объект до конца;
  • за вычетом можно обращаться в любое время, но вернуть можно будет только часть подоходного налога, уплаченного за последние три года перед годом подачи заявления, при наличии налогооблагаемого дохода в указанный период.

В применении вычета есть еще ряд важных деталей, при наличии вопросов стоит проконсультироваться со специалистами налоговой инспекции.

Закон об упрощенной процедуре

В 2021 году принят федеральный закон ФЗ-100 от 20.04.2021г. и введен упрощенный порядок получения налогового вычета, в том числе, имущественного. Заявителю больше не надо будет собирать документы и составлять декларацию 3-НДФЛ. Это должно помочь сократить сроки получения вычета. Кроме того, гражданам станет значительно проще реализовать свое право на предоставленную государством возможность снижения налогового бремени.

В этом заключается упрощенный порядок получения налогового вычета, новые правила вступят в силу в 2021 году, с 20 мая. В ч. 1 ст. 3 ФЗ-100 указано, что закон вступает в силу с 2022 года за исключением отдельных положений, для которых установлен иной срок. Исходя из других частей статьи, становится ясно, когда вступят в силу поправки об упрощенной процедуре – 20 мая 2021 года. С этого момента можно будет смело обращаться к упрощенному порядку.

Порядок получения упрощенного налогового вычета, список документов

Ранее для предоставления налогового вычета заявителю нужно было обратиться в налоговую инспекцию и помимо заявления предоставить целый пакет документов, в том числе:

  • налоговую декларацию 3-НДФЛ (для некоторых граждан ее составление представляло сложность, в связи с чем требовалось обращение к специалистам);
  • справку с работы о доходах за 3 года, предшествующие году обращения, по форме 2-НДФЛ;
  • подтверждение заключения сделки и оплаты средств по ней (договоры, расписки, квитанции и т.д.);
  • выписку из ЕГРН (свидетельства о собственности сейчас не выдаются).

Кто должен собирать документы на налоговый вычет на квартиру

Какие документы нужны для получения налогового вычета при покупке квартиры в 2021 году в связи с последними поправками? Только заявление. Но нужно учесть, что заявление будет подаваться только через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС. Зарегистрировать такой кабинет довольно просто.

При этом остался прежним размер налогового вычета при покупке квартиры в 2021 году – новые правила не касаются максимальной суммы (260 000 рублей с покупки квартиры), а только упрощают процедуру получения средств.

Как будет получать сведения налоговая

Последние изменения вводят порядок, предполагающий подачу заявления онлайн, без личного визита в ИФНС. Налоговая будет производить автоматизированную проверку поступившего обращения и права гражданина на получение вычета. При этом будут использоваться возможности информационной системы ФНС РФ, в том числе за счет обмена сведениями с банками, работодателями.

Возврат НДФЛ при покупке квартиры в 2021 году налоговая после 20 мая уже должна будет осуществлять по упрощенной процедуре. До 20 мая у налоговиков есть время подготовиться к изменениям.

При этом заявления работодателям предоставляются в стандартном порядке.

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры в 2021 году осуществляться будет также, по упрощенной процедуре. Пенсионеры, хотя и не являются плательщиками подоходного налога, могут получить вычет за периоды, когда они ими были. Например, в случае покупки квартиры непосредственно перед выходом на пенсию.

За счет автоматизации процессов, ограничения документооборота и личных визитов государство рассчитывает сократить сроки рассмотрения документов. Новые правила отвечает также новым правилам соблюдения санитарно-эпидемиологических требований. Очевидно сократятся бюрократические процедуры и затраты ресурсов граждан.

Что необходимо сделать для того, чтобы налоговый агент (банк) представил сведения в налоговый орган?

Для уточнения возможности получения налоговых вычетов в упрощенном порядке следует обратиться к налоговому агенту (банку), с которым заключен договор по приобретению имущества или договор на ведение индивидуального инвестиционного счета.

В какие сроки налогоплательщик может получить возврат налога?

За счет информационного взаимодействия и предварительной проверки налоговым органом права налогоплательщика на вычет (в случае, если налоговым органом не будут выявлены какие-либо расхождения) срок проведения проверки и возврата налога сокращен более чем в 2 раза (1,5 месяцев вместо 4).

Также, при необходимости, налоговым органом может быть продлена камеральная налоговая проверка заявления, о чем будет сообщено налогоплательщику через«Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц».

Для участников информационного обмена

Взаимодействие с налоговыми агентами (банками) осуществляется в соответствии с Правилами обмена информацией в целях предоставления налоговых вычетов в упрощенном порядке.

Внешние пользователи осуществляют информационный обмен с налоговыми органами при условии соблюдения ими Правил, а также по утверждаемым ФНС России форматам информационного взаимодействия.

Указанными Правилами, в том числе, определен порядок подключения налоговых агентов (банков), изъявивших желание присоединиться к такому информационному обмену.

Кроме того, внешние пользователи – участники информационного взаимодействия должны соответствовать следующим критериям:

  • наличие у банка лицензии Банка России на осуществление банковских операций (в отношении участников информационного взаимодействия по предоставлению имущественных налоговых вычетов в упрощенном порядке);
  • наличие у профессионального участника рынка ценных бумаг лицензии Банка России на осуществление брокерской деятельности либо лицензии на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами (в отношении участников информационного взаимодействия по предоставлению инвестиционных налоговых вычетов в упрощенном порядке).
Отзывы:

 

Ксю
отредактировано

В принципе в этом году уже упростили систему возврата «…только нажимая кнопку далее», с работы не нужно тащить справки только подтягивай галочки в кабинете, я так поняла сейчас уже не нужно в кабинет предоставлять скандокументы с больниц, с учеб, квартира она сразу садиться в кабинете там только нужно сканрасписки и договора даже сумма уже сидела по которой была произведена покупка, — по сути это правильно больницы, клиники, образование сами должны автоматом предоставлять доки в налоговую, а то они хитренькие кто предъявил тем и заплатил

МИЛА

При рефинансировании невозможно вернуть НДФЛ? Что за бред Вы пишите. Все можно, самое главное, чтобы в новом договоре была ссылка на старый договор, что это тот же самый об’ект.

Игорь Цыганов

Вот я приобрёл квартиру за 2.2 млн. Вернул вычет с 2 млн. Получается, что моя супруга тоже может вернуть вычет с этой же квартиры? То есть, с суммы в 2 млн.? Собственник я, но приобреталась квартира, когда мы уже состояли в браке. Или же она может вернуть вычет только с оставшихся 200 тыс.? Поясните пожалуйста, кто в курсе?

Нина Ткачук

Игорь, она только с 200тыс.но если вы потом ещё купите квартиру, то от 1млн 800 тыс ещё можно выбрать вычет. То есть в итоге 4 млн на двоих

Игорь Цыганов

Нина, спасибо, я так и думал. Просто смутила фраза «Если жилье покупают супруги, являющиеся налоговыми резидентами, — на вычет могут рассчитывать оба.»

Раиль Маслахов

Игорь, Если при оформлении указали как совместную собственность, тогда каждый из супругов имеет право на вычет в соотношении 50%/50% (по умолчанию) от стоимости недвижимости. В нашей налоговой еще просили заявление написать, типа 100%/0%, потому что вычет полностью делали на меня

Татьяна Вишня

Игорь, Максимально одному можно вернуть только с 2 млн — 260 тыс. И, если ипотека , то13% от уплаченной суммы по процентам от ипотеки. Если за раз не выбрали 2 млн, то при покупке следующей недвижимости можно добрать, но не более, чем с 2 млн для каждого супруга.

Игорь Цыганов

Татьяна Вишня, это все я знаю. Просто подумал, что можно обоим вернуть с одной квартиры при стоимости 2.2 млн. Написано так, не очень понятно.

МИЛА

Игорь, а с уплаченных процентов банку вернули 13% (до 390000 тыс), если нет, то готовьте документы и в налоговую или на сайт госуслуг.

Natali

Игорь, и супруга ваша тоже с 2млн. Там же написано, т.е.вы получаете 520000,по 260000 каждый с 2млн.

Людмила Орешкина

Игорь, жена может только с200000руб. Вернуть НДФЛ, а потом, если еще купите жилье, сможет еще с 1800000руб вернуть. Таким оразом, супруги могут распределить имущ. Вычет, но получат его не более, чем стоит квартира.

Татьяна С

Игорь, оба с одной квартиры могли бы, если бы стоимость была 4млн. или больше.

С 2,2 второй супруг может вернуть только 0,2 млн.

Или можете распределить 2,2 в других пропорциях, ну суммарно не более этой суммы и не более 2млн на одного.

Я бы ориентировалась на суммы уплаченных налогов (уровень зарплат), чтобы возместить максимально быстро. Например, если у вас примерно одинаковые зарплаты, то поделить по 1,1 млн и за год-два-три все выбрать. Если к примеру 50 тыс. и 25 тыс., то распределить как 1,5 млн. и 0,7 млн.

Вероника.
отредактировано

В период пандемии врач выписывала рецепты на лекарства. Средств потрачено не мало. Поликлиника обычная,городская по месту жительства, обслуживание бесплатное по ОМС. На медикаменты потрачены средства по этим рецептам. Можно ли с затраченной суммы на покупку лекарств по такому рецепту от обычного врача,а покупала для себя и со своей банковской карты,вернуть денежки? Может кто знает да или нет? Я слышала,что вернуть можно, только если обращаться к платным врачам и там по заключенному договору на затраты с лекарств возвращают,как например стоматология. Здесь в статье мельком упомянуто про возврат за медикаменты…

Трудоустройство официальное у меня,налоги платятся как положено. Рецепты и чеки сохранены.

Наталья Дронкина

Вероника., рецепты и чеки на лекарства нужны. Ещё в рецептах ставят какую-то печать о том что для налоговой. И не важно что обслуживание по ОМС.

Артур 1981 Лебусов

Вероника., это разные части вычета: покупка лекарств и медуслуги. Про лекарства Вам все правильно уже рассказали. Форма рецепта 107-1/у, в нем должен стоять штамп «Для налоговых органов РФ и ваш ИНН», также подпись и личная печать врача и печать поликлиники (медицинского учреждения), тогда вопросов не будет

ероника.
отредактировано

Артур 1981, если я правильно понимаю простой рецепт с простой печатью врача не подойдёт,нужно ещё раз идти к этому врачу,чтобы он снова выписал рецепт и поставил особенную печать или простой рецепт в поликлинике можно дополнить дополнительной справкой,например взять в регистратуре или где то там ещё приложить к рецепту,чтобы показать,что я потратила свои кровные не просто так? Я никогда не слышала,что простой терапевт выписывает рецепт сразу для налоговой и с указанием ИНН. Я посмотрела свои рецепты,они как раз формы 107-1/у,печать только врача. На нем нужно ещё поставить печать,чтобы было конкретно для налоговой?

Артур 1981 Лебусов

Вероника., форма рецепта та, но содержание должно соответствовать Порядку, прописанному в Приложении 3 к Приказу Минздрава № 289/БГ-3-04/256, в этом приложении все подробно написано. Рецепт вам должны были дать в 2-х экз-х: один для аптеки, а другой как раз для налоговой со штампом, ИНН подписью и печатями врача и учреждения. Форма одна, содержание разное.

Не понимаю, в чем трудности для врача: просто во втором в центре ставит штамп «Для налоговых органов Российской Федерации. Инн плательщика_____», подписывает его, ставит свою печать и потом ставится печать учреждения.

Ельник

Всем здравствуйте. Может кто понимает и сможет объяснить. В 2013 году купил квартиру на супругу. Так как она не работала, сделал себе налоговый вычет на 260 тыс рублей. В 2019 купил квартиру, а в 2020м она «построилась» уже на себя. У супруги зарплата совсем небольшая, могу я ещё раз сделать налоговый вычет на себя? Очень актуальный вопрос, так как проценты по ипотеке не маленькие, а эта сумма, думаю, неплохо бы их скостила)

Оксана С.

«Имущественный налоговый вычет можно получить только один раз.» — уже неправильно! Вычет можно получить с нескольких объектов, пока не будет исчерпана сумма в 260 000р. (Не в каждом регионе квартира стоит более двух миллионов рублей).

«Про налоговый вычет могут забыть:

… — те, кто рефинансировал ипотеку и брал дополнительный кредит.» — ещё раз неправильно. Рефинансирование ипотеки при покупки недвижимого имущества не лишает налогового резидента права на налоговый вычет. Вы путаете это с вычетом по уплате процентов за ипотечный кредит (и то, там свои нюансы и вычет можно получить)

Артур 1981 Лебусов

Про ипотеку неправильно сказано: во-первых по покупке квартиры (2млн) вообще никак вычет не привязан к наличию или отсутствию ипотеки, во-вторых, при вычет по процентам при рефинансировании без проблем при ссылке в новом договоре на первоначальный кредитный договор. В остальном хорошая статья, полезная.

Alex Creeon

При рефинансировании ипотечного кредита право на получение налогового вычета сохраняется: налоговый кодекс дает четкий ответ на этот вопрос. Налогоплательщику предоставляется имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по кредитам, полученным от банков в целях рефинансирования.

 

Резюме

Указанная информация касается жителей всех регионов России: Адыгея, Алтай, Башкирия, Бурятия, Дагестан, Ингушетия, КБР, Калмыкия, КЧР, Карелия, КОМИ, Крым, Марий Эл, Мордовия, Саха (Якутия), Северная Осетия (Алания), Татарстан, ТЫВА, Удмуртия, Хакасия, Чечня, Чувашия, Алтайский Край, Забайкальский край, Камчатский край, Краснодарский Край, Красноярский Край, Пермский Край, Пермский Край, Приморский край, Ставропольский край, Хабаровский край, Амурская область, Астраханская область, Архангельская область, Белгородская область, Брянская область, Владимирская область, Волгоградская область, Вологодская область, Воронежская область, Ивановская область, Иркутская область, Калининградская область, Калужская область, Кемеровская область, Кировская область, Костромская область, Курганская область, Курская область, Ленинградская область, Липецкая область, Магаданская область, Московская область, Мурманская область, Нижегородская область, Новгородская область, Новосибирская область, Омская область, Оренбургская область, Орловская область, Пензенская область, Псковская область, Ростовская область, Рязанская область, Самарская область, Саратовская область, Сахалинская область, Свердловская область, Смоленская область, Тамбовская область, Тверская область, Томская область, Тульская область, Тюменская область, Ульяновская область, Челябинская область, Ярославская область, города федерального значения — Москва, Санкт-Петербург, Севастополь, Еврейская АО, ХМАО, ЯНАО, Ненецкий и Чукотский АО, — и обновляется ежегодно в январе, феврале, марте, апреле, мае, июне, июле, августе, сентябре, октябре, ноябре и декабре.

 

 

 

 

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Виктория Вяземская/ автор статьи

Здравствуйте! Меня зовут Виктория Сергеевна Вяземская. Я работаю юристом на протяжении семи лет и уже помогла большому количеству людей, которым казалось, что они находятся в безысходном положении. Теперь я могу помочь и вам! Прямо здесь и сейчас! Причем совершенно бесплатно!

Загрузка ...
Социальный юрист: портал юридических услуг