Налоговая требует новый отчёт на основании 115-ФЗ с 2019 года

ФНС с 3 февраля 2019 года вправе требовать новый отчёт. Инспектора хотят знать о реальных бенефициарах компании. Такой отчёт обязали сдавать всех, кому пришёл запрос. Если не отвечать, можно получить штраф на компанию от 100 до 500 000 рублей, а на директора — на 40 000 руб. Основание – 115-ФЗ. Ответить необходимо в течение 5-ти дней.
Форма отчёта уже утверждена и есть на сайте налоговой. Это касается абсолютно всех. Даже малый бизнес, несмотря на то, что он имеет право вести упрощённый учёт. Они и раньше это делали, но это было крайне редко, к тому же не было формы.

Бенефициарный владелец — это физлицо, которое прямо или косвенно, то есть через третьих лиц, владеет более 25 процентами капитала компании либо имеет возможность контролировать ее действия (п. 8 ст. 6.1 Закона № 115-ФЗ).Если, физлицу полностью принадлежит компания А, которая владеет 50 процентами уставного капитала компании Б, то физлицо будет бенефициаром для обеих организаций.

Если компания получила запрос, подготовьте список бенефициаров. Указать нужно фамилии, имена, отчества, гражданство, даты рождения, паспортные данные, места жительства, а также ИНН, если есть. Также компания обязана хранить эту информацию и обновлять её.

Также предусмотрено, что данные о бенефициарных владельцах придется предоставлять по запросам не только ФНС, но и некоторых госорганов. В частности, Росфинмониторинга, налоговых органов и еще одного органа исполнительной власти, который позже утвердит Правительство РФ.

Источник: приказ ФНС от 20.12.2018 № ММВ-7-2/824

Для чего налоговым эта информация, понятно. В случае долгов компании перед бюджетом РФ, они будут стараться доказать вину в этом её бенефициара и пытаться возместить ущерб стране за счёт его личного имущества. Такие случаи уже были. Необходимо иметь это в виду.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Алина Орлова/ автор статьи
Люблю изучать все новое, интересное и необычное. А так же — закутаться в теплый плед, взять горячий какао и рассказать вам о новинках финансового рынка, горячие истории из кабинетов банковских консультантов и другие интересности.
Загрузка ...